Timpul – aliatul perfect al evazioniștilor
Un proces penal care trenează de 7 ani pe rolul instanțelor a fost deschis pentru infracțiuni economice comise între 2009 și 2011, dar faptele nu au fost pedepsite la timp. Acest caz, similar altor situații, arată cum timpul a fost în favoarea inculpaților, iar în prezent, dosarul se concentrează doar pe răspunderea civilă.
Un grup de persoane fizice și juridice, inclusiv SC Power Insurance Broker, a fost trimis în judecată pentru evaziune fiscală în formă continuată, spălare de bani, utilizarea creditului societății în scopuri contrare intereselor acesteia și bancrută frauduloasă. În perioada 2019-2024, dosarul a fost pe rolul Tribunalului Constanța, unde în 2024 s-a constatat că faptele penale s-au prescris, iar procesul a fost oprit, cu excepția laturii civile.
Inculpații în acest caz sunt Mihaela Miron, administratorul societății, Anișoara Rădulescu și Andrei Dumitru Rădulescu, care au fost acuzați de complicitate la bancrută frauduloasă. În dosarul penal se arată că, la sfârșitul anului 2009, aceștia au înregistrat în contabilitate două facturi fictive, una în valoare de 100.000 de dolari și cealaltă de 140.000 de dolari, pentru achiziția unui software care nu a existat niciodată. Aceste facturi, înregistrate de la „International Software Technology Ltd Seychelles”, nu erau însoțite de licențele necesare conform Codului Fiscal.
Prin aceste manevre, societatea a reușit să diminueze taxele și impozitele datorate statului cu suma de 110.787 lei, prejudiciu reprezentând impozit pe profit eludat. Procurorii au stabilit că societatea nu avea dreptul legal de a înregistra cheltuieli pentru un software inexistent și că achizițiile au fost realizate ilegal din polițele de asigurare. Programul informatic nu a fost găsit pe niciun suport, iar încercările de a masca prejudiciul nu au schimbat natura infracțiunii de evaziune fiscală.
Între 12 ianuarie 2010 și 30 noiembrie 2011, au fost înregistrate 17 facturi fiscale în valoare totală de 1.420.179,64 lei, pentru „servicii de consultanță și cheltuieli cu diferența de curs valutar”, de asemenea fictive, fără acte justificative. Anchetatorii au concluzionat că aceste sume au fost însușite de Mihaela Miron, Anișoara Rădulescu și Andrei Rădulescu, trimiși în judecată pentru această activitate infracțională, care a cauzat un prejudiciu de 227.229 lei la bugetul de stat.
În ianuarie 2024, Tribunalul Constanța a decis încetarea procesului penal, dar inculpații au rămas cu răspunderea civilă, având de returnat sume importante către ANAF și Euroins Asigurare-Reasigurare SA, respectiv 338.016 lei și 242.640 lei. Judecătorii au menținut măsura sechestrului asigurator dispus în 2018. Decizia nu a fost definitivă, iar toate părțile au contestat soluția. Ulterior, Curtea de Apel a decis rejudecarea cauzei la prima instanță, iar dosarul a fost reînregistrat în noiembrie 2024.
În prezent, dosarul se află în faza de rejudecare, cu ultimul termen stabilit pentru 30 octombrie. Se estimează că finalul va fi similar cu cel anterior, adică încetarea procesului penal din cauza intervenției prescripției, iar răspunderea civilă va fi soluționată separat. De asemenea, noua sentință poate fi atacată cu apel, ceea ce ar putea prelungi și mai mult acest caz, având în vedere că faptele sunt mai vechi de 13 ani, dar au un termen de prescripție de 8 ani de la comiterea lor.
