RAPORT. Probleme identificate de Curtea de Conturi la Primăria Dumbrăveni
Curtea de Conturi, prin Camera de Conturi Constanța, a publicat raportul auditului financiar desfășurat la Unitatea Administrativ-Teritorială (UAT) Comuna Dumbrăveni pentru anul 2024. Raportul a evidențiat erori în gestionarea impozitelor locale și contabile, lipsa transparenței în achizițiile publice și deficiențe în sistemul de control intern.
În cadrul auditului, au fost incluse și informațiile financiare ale Școlii Gimnaziale nr. 1 Dumbrăveni. Situațiile financiare consolidate ale UAT Comuna Dumbrăveni pentru exercițiul financiar încheiat pe 31 decembrie 2024 au cuprins bilanțul, contul de rezultat patrimonial, situația fluxurilor de trezorerie, modificările în structura activelor nete, conturile de execuție bugetară și Raportul privind situațiile financiare, care conține principalele politici contabile și note explicative.
Una dintre erorile semnalate se referă la necalcularea impozitului pe clădiri nerezidențiale deținute de persoane fizice pentru spațiile utilizate în activități economice. S-a constatat că proprietarii acestor imobile nu au declarat utilizarea lor în scop nerezidențial. Primăria are obligația de a identifica aceste clădiri și de a calcula impozitul aferent, conform legislației în vigoare.
În ceea ce privește contabilitatea, s-au descoperit cheltuieli aferente anului 2023 înregistrate în contabilitatea anului 2024, denaturând astfel rezultatul patrimonial. Este vorba despre patru facturi în valoare totală de aproximativ 5.000 de lei, pentru utilități și servicii, emise în 2023 dar înregistrate pe cheltuieli în 2024, odată cu plata acestora.
De asemenea, auditul a relevat că, în anul 2024, UAT Comuna Dumbrăveni a efectuat mai multe achiziții directe de produse și servicii fără utilizarea catalogului electronic SEAP, nesocotind astfel principiul transparenței. Nu au fost transmise notificările trimestriale în SEAP, grupate pe necesitate, care să includă obiectul, cantitatea achiziționată, valoarea și codul CPV.
În contextul bunei guvernanțe, s-a constatat că nu s-au luat măsuri pentru asigurarea cadrului organizatoric necesar implementării sistemului de control intern. Nu au fost elaborate proceduri operaționale care să reglementeze activitățile entității, fiind omisă separarea funcțiilor de inițiere, realizare, verificare, avizare și aprobat al operațiunilor.
Curtea de Conturi a formulat o serie de recomandări Primăriei Comunei Dumbrăveni pentru remedierea acestor probleme.
