Beneficii fiscale sporite pentru pensiile private: Contribuțiile la fondurile ocupaționale ar putea deveni deductibile începând cu 2026
Contribuțiile la fondurile de pensii ocupaționale ar putea deveni deductibile fiscal începând cu veniturile aferente anului 2026, conform unui proiect de lege propus de Ministerul Finanțelor. Proiectul prevede modificarea Codului fiscal pentru a include contribuțiile la pensiile ocupaționale și la produsele paneuropene de pensii personale (PEPP) în categoria cheltuielilor deductibile, cu un plafon de 400 de euro anual pentru fiecare persoană, aplicabil atât angajaților, cât și angajatorilor.
Măsura extinde facilitățile existente pentru pensiile facultative (Pilonul 3) și introduce noi produse de economisire pentru pensie, fiind însoțită de modificări ale regulilor de investiții pentru fondurile de pensii administrate privat.
Ce sunt pensiile private și de ce sunt importante
Sistemul de pensii din România cuprinde mai multe componente, iar pensiile private au rolul de a completa veniturile de la stat prin economisire individuală și investiții pe termen lung. Contribuțiile la pensiile private sunt gestionate de un fond care investește banii în titluri de stat, acțiuni sau alte instrumente financiare. Suma acumulată depinde de contribuțiile efectuate și de performanța investițiilor. Există două forme principale de pensii private: Pilonul 2, obligatoriu pentru o parte dintre angajați, și Pilonul 3, facultativ, bazat pe contribuții voluntare.
Deducerile fiscale se extind dincolo de Pilonul 3
Proiectul de lege reprezintă o extindere a facilităților fiscale pentru contribuțiile la pensiile private. Până acum, doar contribuțiile la pensiile facultative beneficiau de deduceri fiscale, în limita a 400 de euro pe an pentru fiecare persoană. Acum, contribuțiile la fondurile de pensii ocupaționale și produsele PEPP vor beneficia de același tratament fiscal, reducând costurile economisirii și făcând aceste produse mai atractive pentru angajați și companii.
Noile prevederi ar urma să se aplice contribuțiilor plătite începând cu 1 martie 2026.
Pilonul 4 ar putea deveni funcțional
Fondurile de pensii ocupaționale, care sunt pensii private legate de locul de muncă și în care contribuțiile sunt realizate în principal de angajator, nu au fost înființate în România de la introducerea lor în legislație în 2020. Conform expertului George Moț, lipsa facilităților fiscale a fost principala cauză a acestui eșec. Acum, odată cu adăugarea fondurilor de pensii ocupaționale în lista produselor financiare care beneficiază de deduceri fiscale, se preconizează că acestea vor începe să se dezvolte.
Un element specific acestor fonduri este perioada de vesting, care poate dura până la trei ani, timp în care angajatul nu devine proprietar al contribuțiilor plătite de angajator.
Produsele paneuropene de pensii personale, o opțiune nouă
Proiectul introduce și cadrul fiscal pentru produsele paneuropene de pensii personale (PEPP), un instrument creat la nivelul Uniunii Europene, care ar putea fi disponibil cetățenilor din toate statele membre. Aceste produse nu sunt în prezent disponibile în România, dar includerea lor în categoria celor care beneficiază de deduceri fiscale ar putea stimula apariția lor pe piața locală.
Schimbări la investițiile fondurilor de pensii Pilon 2
Proiectul de lege aduce modificări și în ceea ce privește investițiile fondurilor de pensii administrate privat (Pilonul 2). Noua reglementare elimină limita intermediară de 3% pentru investițiile în fonduri de private equity, păstrând doar două limite: 1% în mod general și până la 5% dacă statul român sau Banca de Investiții și Dezvoltare sunt investitori în acel fond.
Ce înseamnă schimbările pentru cei care au pensii private
Pentru cei care contribuie deja la pensii private, nu apar obligații noi, iar facilitățile fiscale existente pentru Pilonul 3 rămân în vigoare. Principala schimbare constă în apariția unor opțiuni noi de economisire pentru pensie și în posibilitatea dezvoltării unor produse care să completeze veniturile din sistemul public. Extinderea facilităților fiscale ar putea duce, în timp, la diversificarea veniturilor la pensie prin fonduri ocupaționale și produse paneuropene.
