Modificări fiscale de la 1 ianuarie 2026: creșteri ale impozitelor și taxelor
Începând cu 1 ianuarie 2026, românii vor fi afectați de un nou val de taxe și impozite, ca urmare a modificărilor fiscale adoptate de Parlament și validate de Curtea Constituțională. Aceste măsuri au fost introduse prin Ordonanța de urgență nr. 89/2025, cunoscută ca OUG „trenuleț”. Noile reglementări vizează atât persoanele fizice, cât și firmele, având un impact direct asupra impozitelor pe locuințe, terenuri, taxelor auto, câștigurilor din investiții, veniturilor din chirii și platforme online, precum și asupra accizelor.
Impozite mai mari pentru locuințe
Una dintre cele mai semnificative modificări este creșterea impozitului pe clădiri. Valorile impozabile vor crește atât în mediul urban, cât și în mediul rural, datorită actualizării grilelor din Codul fiscal. Reducerile aplicate până acum locuințelor construite înainte de 1990 vor fi eliminate, ceea ce va duce la impozite mai mari pentru proprietarii de imobile vechi. Impozitul anual se va calcula în funcție de suprafața locuinței, valoarea impozabilă stabilită prin noile grile și cota de impozitare decisă de autoritățile locale. Proprietarii de clădiri rezidențiale de mare valoare vor plăti o „taxă pe lux” de 0,9% pentru valoarea ce depășește 2,5 milioane de lei.
Creșterea impozitelor pe terenuri
Impozitele pe terenuri vor crește, în special pentru terenurile intravilane, inclusiv cele cu destinație agricolă. Deși legea prevede scutiri pentru terenurile din domeniul public și cele aparținând unităților de învățământ sau cultelor religioase, impozitarea construcțiilor agricole va fi amânată pentru anul 2026.
Modificări în regimul de impozitare auto
De la 1 ianuarie 2026, regimul de impozitare a autoturismelor se va schimba semnificativ. Mașinile electrice vor fi impozitate cu o sumă fixă de 40 de lei pe an, iar scutirile pentru vehiculele hibride vor fi limitate. Scutirile de care beneficiau ONG-urile vor fi eliminate. Autoturismele cu motoare între 1,6 și 2,0 litri vor avea impozite diferite în funcție de norma de poluare, iar mașinile cu un cost de achiziție mai mare de 375.000 de lei vor fi supuse unei taxe pe lux de 0,9% pentru suma ce depășește acest prag.
Taxa pentru coletele din afara UE
O nouă taxă de 25 de lei va fi introdusă pentru toate coletele cu valoare sub 150 de euro provenite din afara Uniunii Europene. Această măsură vizează în special comenzile online din țări precum China sau Turcia.
Impozite mai mari pentru câștigurile din investiții și criptomonede
Câștigurile obținute din tranzacțiile cu criptomonede vor fi impozitate cu o cotă de 16%, față de 10% anterior. Impozitul se va aplica la diferența dintre prețul de vânzare și cel de achiziție, iar câștigurile mai mici de 200 de lei pe tranzacție rămân neimpozabile, cu condiția ca totalul anual să nu depășească 600 de lei. De asemenea, impozitul pe câștigurile din vânzarea de acțiuni și obligațiuni va fi mărit, ajungând la 3% pentru titlurile deținute peste 365 de zile și 7% pentru cele deținute mai puțin de un an.
Reguli noi pentru veniturile din închirierea locuințelor
Veniturile obținute din închirierea pe termen scurt vor fi impozitate diferit, în funcție de numărul de camere închiriate. Pentru închirieri între una și șapte camere, venitul net se va determina prin aplicarea unei cote forfetare de cheltuieli de 30% din venitul brut, iar impozitul pe venit va fi de 10%.
Modificări pentru firme și dividende
Impozitul pe dividende va crește la 16%, același nivel aplicat veniturilor salariale. Pragul de 400.000 de lei cifră de afaceri devine relevant pentru nivelul capitalului social al firmelor. Societățile care depășesc acest prag trebuie să aibă un capital social minim de 5.000 de lei.
Amenințări și majorări de accize
Sancțiunile pentru munca nedeclarată vor fi înăsprite, cu amenzi ajungând la 40.000 de lei pentru fiecare angajat identificat fără forme legale. Accizele la alcool, bere, vin și carburanți vor crește, având un impact direct asupra prețurilor. De asemenea, tarifele de transport și distribuție a energiei electrice vor fi actualizate, ceea ce poate duce la facturi mai mari pentru consumatori.
Impozitul minim pe cifra de afaceri
Impozitul minim pe cifra de afaceri (IMCA) aplicat firmelor cu venituri anuale de peste 50 de milioane de euro va fi redus de la 1% la 0,5% începând cu 2026. Guvernul a anunțat că acest impozit va fi eliminat complet începând cu anul 2027.
