Daniel Rafte a încercat să păcălească ANAF în timp ce își ducea afacerea la faliment
Daniel Rafte a pierdut un proces cu Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), având calitate de reclamant. El a contestat o decizie de atragere a răspunderii solidare după ce Agenția Județeană a Finanțelor Publice (AJFP) Constanța a constatat că a introdus o firmă de-a sa în insolvență din cauza unor datorii pe care, în realitate, le putea achita.
Agenția Județeană a Finanțelor Publice Constanța a arătat că, înainte de solicitarea judecătorului sindic de constatare a stării de insolvență a firmei controlate de Daniel Rafte, acesta deținea resurse financiare suficiente pentru plata obligațiilor fiscale declarate la masa credală. Aceste resurse erau compuse din bunuri mobile (autoturisme înstrăinate, stocuri în valoare de 950,23 lei) și creanțe deținute față de terți, în cuantum de 549.639 lei.
Prin Decizia de atragere a răspunderii solidare nr. 80251/31.10.2023, s-a stabilit că Daniel Rafte, în solidar cu societatea intrată în insolvență, răspunde pentru un debit total de 203.514 lei, reprezentând obligații fiscale restante ale firmei, care la data de 18.02.2021 figura cu obligații fiscale în sumă de 256.671 lei.
În privința lui Rafte, s-a reținut că a avut calitatea de asociat, cu cota de participare la beneficii și pierderi de 50% între 3.04.2012 – 11.01.2021, apoi de asociat unic, începând cu data de 11.01.2021, și de administrator, în perioada 11.01.2021 – 9.03.2021, al firmei sale. S-a constatat că a fost persoana împuternicită cu drepturi depline asupra tuturor operațiunilor desfășurate asupra conturilor bancare ale societății și că a desfășurat activitate în interesul firmei, rezultând starea de insolvabilitate a societății, față de care a fost deschisă procedura simplificată a insolvenței la cererea sa.
Daniel Rafte a chemat în judecată AJFP Constanța printr-o acțiune înregistrată în iulie 2024, la Tribunalul Constanța, privind soluționarea contestației administrative și a Deciziei de angajare a răspunderii solidare nr.80251/31.10.2023, pe care le consideră nelegale. În apărarea sa, Rafte a încercat să demonteze acuzațiile legate de reaua credință în acumularea și sustragerea de la plata obligațiilor fiscale ale societății, susținând că starea de insolvabilitate ar fi fost cauzată de concurență, ritmul lent de încasare a creanțelor și incapacitatea managementului de a se adapta condițiilor de piață cauzate de criza economicico-financiară generată de virusul COVID-19.
Rafte a afirmat că, în perioada în care a avut calitatea de asociat, a depus toate eforturile de a achita obligațiile fiscale ale societății, inclusiv prin creditarea firmei cu sume considerabile, deși nu avea această obligație. El a solicitat instanței deschiderea procedurii de insolvență observând că activitatea societății nu mai putea genera venituri suficiente pentru achitarea datoriilor.
În replică, AJFP Constanța a arătat că, la data deschiderii procedurii insolvenței (18.02.2021), obligațiile fiscale datorate erau în cuantum de 256.971 lei, mult mai mici decât resursele financiare indicate anterior. Aceste resurse au fost lichidate înainte de învestirea instanței cu cererea de intrare în insolvență, fără ca resursele bănești obținute să fi fost folosite pentru acoperirea obligațiilor fiscale.
La începutul acestui an, instanța de fond i-a respins acțiunea ca nefondată, însă Rafte a declarat recurs împotriva acestei sentințe. Dosarul a ajuns la Curtea de Apel pentru judecarea recursului, dar completul a respins și recursul, ca nefondat, iar hotărârea a rămas definitivă.
