Impact financiar de 225 de milioane de lei din rambursări nejustificate de TVA, în ultimele 12 luni
În ultimul an, organele de control fiscal din cadrul ANAF au descoperit contribuabili care au solicitat TVA de la bugetul general consolidat al statului cu rea-credință. Au fost investigate 29 de cazuri, stabilind un prejudiciu total de 225 milioane lei, reprezentând TVA, iar organele de urmărire penală competente au fost sesizate.
Unul dintre cazurile investigate a evidențiat un circuit tranzacțional fictiv, în care patru societăți coordonate de aceeași grupare au solicitat și obținut, fără drept, TVA în sumă totală de 44,54 milioane lei. Aceste societăți au înregistrat achiziții fictive de utilaje frigorifice de la mai multe societăți interpuse, create și controlate de beneficiarul real al rambursărilor ilegale, cu scopul de a crea aparența unor operațiuni care, în realitate, nu au existat.
Principalul mod de acțiune frauduloasă identificat a constat în crearea unei TVA deductibile pe baza unor tranzacții fictive, fără caracter economic, derulate prin intermediul unor lanțuri tranzacționale formate din contribuabili care au simulat un comportament fiscal conform, acționând, de fapt, pe paliere infracționale, cu roluri bine definite.
Digitalizarea ANAF facilitează evaluarea eficientă a comportamentului fiscal al contribuabililor și depistarea cazurilor de evaziune fiscală, având ca scop obținerea unor rambursări necuvenite de TVA. Perfecționarea capacității de analiză integrată a datelor fiscale disponibile la ANAF conduce la identificarea timpurie a contribuabililor cu risc fiscal ridicat și la o acțiune operativă a organelor fiscale pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, contribuind la reducerea decalajului fiscal.
ANAF subliniază că relațiile dintre contribuabil și organul fiscal trebuie să se bazeze pe bună-credință. Contribuabilii au obligația de a-și îndeplini obligațiile și de a-și exercita drepturile conform scopului pentru care au fost recunoscute de lege, declarând corect datele și informațiile referitoare la obligațiile fiscale. În cazul în care contribuabilii acționează cu rea-credință pentru a obține, fără drept, sume de bani cu titlu de rambursări de TVA, ANAF va sesiza organele de urmărire penală, inclusiv în cazurile de tentativă.
